רשימת המדינות הרווחיות ביותר מבחינת פיתוח עסקי הייתה מיסודות מיסוי, ארגון מס ללא מטרות רווח. במשך יותר מ -80 שנה, המומחים שלה מחשבים מי שילם איפה ומתי.
לקומפילציה דירוג המדינות מבחינת נטל המס על העסקים שיעורי המס לעסקים ביותר מ- 200 מדינות נחקרו. והתברר כי במהלך 30 השנים האחרונות שיעור המס על החברות פוחת כל הזמן.
- בשנת 1980, שיעור המסים הממוצע היה 46.63%.
- כעת הממוצע של 208 מדינות הוא כ 23.03%.
- אפילו ארצות הברית, שקיבלה באופן מסורתי את הדעה כי על עסקים לשלם (במשך זמן רב, שיעור המס שם היה מהגבוהים בעולם), החלישה מעט את אחיזת המס. כעת הם קרובים יותר לאמצע הרשימה.
מדינות עם נטל המס הנמוך ביותר על עסקים
| מדינה | מיסים |
|---|---|
| קַפרִיסִין | 12.5% |
| אירלנד | 12.5% |
| ליכטנשטיין | 12.5% |
| מקאו | 12% |
| מולדובה | 12% |
| אנדורה | 10% |
| בוסניה והרצגובינה | 10% |
| בולגריה | 10% |
| גיברלטר | 10% |
| קירגיזסטן | 10% |
| הרפובליקה היוגוסלבית לשעבר של מקדוניה | 10% |
| נאורו | 10% |
| פרגוואי | 10% |
| קטאר | 10% |
| מזרח טימור | 10% |
| רפובליקת קוסובו | 10% |
| הונגריה | 9% |
| מונטנגרו | 9% |
| טורקמניסטן | 8% |
| אוזבקיסטן | 7.5% |
10. קפריסין
שיעור מס חברות: 12.5%
אירופה כולה נחשבת לאחד האזורים החיוביים ביותר לעסקים מבחינת נטל המס. מס ההכנסה הממוצע שם הוא 18.38%. באשר לקפריסין, זה זמן רב נחשב לסוג של מכה עשירה, בה אנשי עסקים רציניים מכבסים כסף.
נכון, הקפריסאים עצמם מוחים בתוקף על מאפיין זה וטוענים שהם מושכים אנשי עסקים מכל רחבי העולם עם משטר מיסוי חיובי במיוחד והתהליך הקל על פתיחת עסק משלהם. והמיסוי של המדינה עומד באופן מלא בדרישות האיחוד האירופי ו- OECD.
בנוסף לקפריסין, שיעור המס העסקי זהה באירלנד ובליכטנשטיין. עם זאת, לאירלנד יש פרטים משלה: 12.5% נלקחים רק מההכנסה שמקורה בסחר. אבל אם היזם מייצר משהו או מספק שירותים, הרי שהשיעור שם כבר חמור יותר - 25%.
9. מקאו
שיעור מס חברות: 12%
הבא בדירוג המקומות עם הנטל המס הנמוך ביותר על עסקים הוא מקאו - מורשת של התקופה הקולוניאלית שסין הצליחה להחזיר רק בסוף המאה הקודמת.
שנייה זו אחרי הונג קונג היא מה שמכונה האזור המינהלי המיוחד של סין. כלומר, טריטוריה שמבחינות רבות נותרה עצמאית. לדוגמה, למקאו יש מטבע משלה. ובשנת 2001 אומץ חוק שהכשיר את ההימורים. בזכותו, כיום "לאס וגאס הסינית" היא אחד ממרכזי המשחקים המובילים לא רק באסיה, אלא בכל העולם.
8. מולדובה
שיעור מס חברות: 12%
והנה המדינה הפוסט-סובייטית הראשונה ברשימת המדינות עם נטל המס הנמוך ביותר על עסקים בשנת 2019. שיעור מס החברות במולדובה הוא 12% בלבד, אך במהלך 14 השנים האחרונות הוא השתנה לא פעם.
הגבוה ביותר (20%) נרשם בשנת 2004, והנמוך ביותר (0%) - בשנת 2008. אולי בגלל שיעור כה נמוך, הסחר החוץ במדינה מתחזק. במהלך השנים האחרונות גדל היקפו ב 18.4%.
7. נאורו
שיעור מס חברות: 10%
זו מדינה קטנטנה השוכנת על אי אלמוגים קטן באוקיאנוס השקט, עם אוכלוסייה של 10,000 איש בלבד. למדינה אין אפילו בירה משלה, והיא אינה נחוצה עם שטח של 21 קמ"ש.
לאחר הכרייה הברברית של סלע פוספטים האי סובל מאסון סביבתי קשה, ובניסיון להרוויח כסף בראשית שנות ה -90 של המאה שעברה, הוחלט להפוך את נאורו לאזור החוף. זה הפך להיות כל כך פופולרי עד שמוסד פיננסי שנלחם בהלבנת הון נאלץ לאסור על הקמת בנקים מחוץ לחוף באי. עם זאת, עד היום שיעור המס על החברות בנאורו נותר מהנמוכים בעולם.
6. פרגוואי
שיעור מס חברות: 10%
חלק חשוב בכלכלה הפרגוואי הוא המשטר המכונה "מקילה" - זה כאשר חברות זרות גדולות מארגנות מפעלי הרכבת מוצרים באמריקה הלטינית, תוך שימוש בזילות כוח העבודה המקומית והסיכויים לשלם חוזים לפי שעה. כמובן, לא ניתנת חופשת מחלה וחופשה לעובדים.
בעיקר אנשי עסקים מארצות הברית עוסקים בכך. "למה הם?" אתה יכול לשאול, מסתכל על המפה ומציין שפרגוואי רחוקה יותר מארצות הברית מאשר מקסיקו, שם מפעלים כאלה נפוצים מאוד. הכל פשוט מאוד: שיעור המס בפרגוואי הוא הנמוך ביותר בכל אמריקה הלטינית.
5. קירגיזסטן
שיעור מס חברות: 10%
מה משותף לרפובליקת האיחוד לשעבר של ברית המועצות, המדינה הבטוחה בעולם שעסקה בייצוא נפט וגז ומדינת איים קטנה באוקיאנוס ההודי? רק דבר אחד הוא שיעור המס על החברות הנמוך. המדינה הראשונה היא קירגיזסטן, והשניים האחרים הם קטאר ומזרח טימור.
4. אנדורה
שיעור מס חברות: 10%
המדינה הזעירה, המסועפת בין צרפת לספרד, משתווה לטובה עם שכנותיה במדיניות המס. כך למשל, אנדורנים הציגו את מס ההכנסה רק בשנת 2015 ואז בלחץ האיחוד האירופי. עם זאת, מדינה קטנה זו עדיין נחשבת לנקודת המוצא האידיאלית עבור גולים שרוצים להרוויח כסף. אין בו ארנונה, מס מתנה או אפילו מס ירושה, ומס הכנסה נצבר רק בעת מכירת נכס. יתר על כן, אתה יכול להיות אזרח במדינה רק על ידי יצירת מיזם במדינה, או על ידי השקעה במדינה קיימת.
בנוסף לאנדורה, מס של עשרה אחוזים על עסקים מתהדר בבולגריה - אחת המדינות האהובות ביותר על ידי יזמים אירופאים. בנוסף לשיעור המס הנמוך (אגב, ליחידים מדובר בעשרה אחוזים), אנשי עסקים נמשכים למיקומם הטריטוריאלי הנוח, התשתית המפותחת והמשכורות הנמוכות של עובדים המסורתיים במדינות הגוש המזרחי לשעבר.
3. הונגריה
שיעור מס חברות: 9%
למרות העובדה כי הונגריה היא עדיין מדינה התלויה באיחוד האירופי ובסובסידיותיה, התחזיות להתפתחותה חיוביות ביותר. ממשלת אורבן (ראש ממשלת המדינה) הצליחה להשיג צמיחת תוצר ושיפור כולל ברווחת האוכלוסייה.
אולי אחד משיעורי המס החברות הנמוכים ביותר באירופה מילא תפקיד משמעותי בכך. ממשלת הונגריה לא רק מושכת אליה חברות זרות, אלא גם תומכת בצמיחה של חברות קטנות משלה. ושוק העבודה מלא במומחים מוסמכים במחיר נמוך מהרגיל באירופה.
מונטנגרו, כמדינה קטנה בבלקן, מנסה לשרוד על ידי משיכת משקיעים זרים. זה משווה לטובה הן עם מס מס עסקי נמוך והן עם שקיפות מערכת המס. מונטנגרו פשוט נאלצת להתנהג בהגינות, כי אחרת היא לא תותר לאיחוד האירופי, אותו מנסה המדינה להשיג בכל האמצעים.
2. טורקמניסטן
שיעור מס חברות: 8%
נתון כה נעים עבור אנשי עסקים חל רק על תושבים - תושבי טורקמניסטן. המפעלים שלהם הם המסים בשיעור של 8%. עבור יזמים תושבים פרטיים, השיעור נמוך אף יותר והוא מסתכם ב -2% בלבד.
אבל זרים יצטרכו לשלם יותר. מבחינתם, מס החברות הוא 20% בהתאם לחוק הנפט.
1. אוזבקיסטן
שיעור מס חברות: 7.5%
שיעור מס כזה נמוך על חברות הוא סוג של "טמפרטורת בית חולים כללית". באוזבקיסטן השיעור שונה עבור מפעלים שונים.
- סטנדרט - 12%.
- עבור בנקים מסחריים - 20% (הוא גם הצטמצם מ- 22%, כמו שהיה בשנה שעברה).
- אבל מפעילי הסלולר יצטרכו לשלם יותר - עבורם, התעריף עלה מ -14 ל -20%.
- מבחינת מס, עיסוק בעסקים קטנים באוזבקיסטן הוא מעט יותר רווחי. מבחינתו, שיעור המס ירד ל -4%.
באילו מדינות יש נטל המס הגבוה ביותר על עסקים?
| מדינה | מיסים |
|---|---|
| איחוד האמירויות הערביות | 55% |
| קומורו | 50% |
| פוארטו ריקו | 39% |
| סורינאם | 36% |
| צ'אד | 35% |
| הרפובליקה הדמוקרטית של קונגו | 35% |
| גיניאה המשוונית | 35% |
| גינאה | 35% |
| הוֹדוּ | 35% |
| קיריבטי | 35% |
| מלטה | 35% |
| מרטין הקדוש | 35% |
| סודן | 35% |
| זמביה | 35% |
| סינט מרטין | 35% |
| צָרְפַת | 34.43% |
| בְּרָזִיל | 34% |
| ונצואלה | 34% |
| איחוד | 33.33% |
| קמרון | 33% |
המנהיג הוא איחוד האמירויות הערביות עם נתון אימתני עבור איש עסקים - 55%. נבהיר ששיעור מס כזה מוטל רק על חברות זרות העוסקות בייצור זיקוק נפט וכן על בנקאים זרים. אולם היחס כלפי אנשי העסקים שלהם באיחוד האמירויות הוא הרבה יותר מתון.
ואז מגיעים מדינות מתפתחות עם כלכלות נדיפות הממוקמות באפריקה ודרום אמריקה. שיעור המס שיש להם הוא 50-33%. מבין המדינות הגדולות, המתפתחות באופן דינמי, יש הודו וברזיל בשיעורי המס הגבוהים ביותר (35 ו -34% בהתאמה).
ברשימת המדינות "האגרופות" יש אפילו שתי מדינות אירופיות - צרפת (שיעור 34.43%) ומלטה (35%). אין פלא שהצרפתים מעדיפים לארגן עסק אי שם מחוץ למדינתם.
מדינות בהן העסק אינו מס
- אנגווילה
- איי בהאמה
- בחריין
- ברמודה
- איי קיימן
- גרנסי
- האי מאן
- ג'רזי
- פלאו
- איי טורקס וקאיקוס
- ונואטו
- איי בתולה בריטיים
מיסים על חברות ברוסיה 2019
מיסים של חברות רוסיות והתחייבויות מס משתנות בהתאם למבנה העסקי. להלן טבלת נטל המס ברוסיה בשנת 2019 בהתאם לסוגים שונים של פעילות כלכלית על פי שירות המסים הפדרלי.
| סוג הפעילות הכלכלית (על פי OKVED-2) | מיסים% |
|---|---|
| סה"כ | 10.8 |
| חקלאות, ייעור, ציד, דיג, גידול דגים - סך הכל | 4.3 |
| גידול צמחים וגידול בעלי חיים, ציד ומתן שירותים נלווים באזורים אלה | 3.5 |
| ייעור וכריתת עצים | 7.5 |
| דיג, גידול דגים | 7.9 |
| כרייה - סה"כ | 36.7 |
| מיצוי דלקים ומינרלים אנרגטיים | 45.4 |
| כרייה, למעט דלק ואנרגיה | 18.8 |
| ייצור - סה"כ | 8.2 |
| אוכל, משקאות, טבק | 28.2 |
| ייצור טקסטיל, ביגוד | 8.1 |
| ייצור עור ועור | 7.9 |
| עיבוד עץ וייצור מוצרי עץ ושעם, למעט רהיטים, ייצור מוצרי קש וחומרי אריגה | 2 |
| ייצור נייר ומוצרי נייר | 4.4 |
| הדפסה והעתקה של אמצעי מידע | 9.2 |
| ייצור קוקה ומוצרי נפט | 5.1 |
| ייצור כימיקלים ומוצרים כימיים | 1.9 |
| ייצור תרופות וחומרים המשמשים למטרות רפואיות | 6.9 |
| ייצור מוצרי גומי ופלסטיק | 6.3 |
| ייצור מוצרים מינרלים אחרים שאינם מתכתיים | 8.9 |
| ייצור וייצור מתכות של מוצרי מתכת מוגמרים, למעט מכונות וציוד | 4.4 |
| ייצור מכונות וציוד לנמ"א | 8.8 |
| ייצור ציוד חשמלי, ייצור מחשבים, מוצרים אלקטרוניים ואופטיים | 9.9 |
| ייצור מחשבים, מוצרים אלקטרוניים ואופטיים | 12.5 |
| ייצור ציוד חשמלי | 6.7 |
| ייצור כלי רכב וציוד אחרים | 4.7 |
| ייצור מכוניות, נגררים וסמי טריילרים | 5.1 |
| אספקת אנרגיה חשמלית, גז ואדים; מיזוג אוויר - סה"כ | 6.8 |
| ייצור, הולכה והפצה של חשמל | 8.1 |
| ייצור והפצה של דלקים גזיים | 1.3 |
| ייצור, הולכה והפצה של אדים ומים חמים; מזגן | 6.5 |
| אספקת מים, פינוי מים, איסוף וניצול פסולת, פעילות וחיסול זיהום - סך הכל | 8.4 |
| בִּניָן | 10.2 |
| מסחר סיטוני וקמעוני; תיקון כלי רכב ואופנועים - סך הכל | 3.2 |
| סחר סיטוני וקמעוני בכלי רכב ואופנועים ותיקונם | 2.7 |
| סחר סיטוני, למעט סחר סיטוני בכלי רכב ואופנועים | 3.1 |
| סחר קמעונאי, למעט סחר בכלי רכב ואופנועים | 3.6 |
| פעילויות מלונות ומפעלי קייטרינג - סה"כ | 9.5 |
| הובלה ואחסון - סך הכל | 6.8 |
| פעילות תחבורת רכבת: בין עירוני והסעות בינלאומיות לנוסעים ומשא | 8.5 |
| הובלת צנרת | 4.5 |
| הובלת מים | 9.3 |
| הובלה אווירית וחלל | – |
| פעילויות דואר ושליחויות | 14.4 |
| פעילויות מידע ותקשורת - סך הכל | 16.4 |
| פעילויות נדל"ן | 21.3 |
| פעילויות אדמיניסטרטיביות ושירותים נוספים קשורים | 15.4 |
